De gedeeltelijke opschorting van de pensioenreform goedgekeurd in de wet voor de financiering van de sociale zekerheid voor 2026 herverdeelt de kaarten voor verschillende generaties. Voorbereiden op je pensioen vandaag vereist dat je deze nieuwe parameters beheerst, anders loop je het risico om je vertrek met meerdere maanden uit te stellen zonder geldige reden.
Bevriezing van de wettelijke leeftijd tussen 2026 en 2028: concrete effecten per generatie
De geleidelijke verhoging naar 64 jaar wordt gepauzeerd vanaf 1 september 2026 voor alle pensioenen die op deze datum of later ingaan. Personen geboren tussen 1964 en 1968 hebben hun wettelijke leeftijd bevroren tussen 62 jaar en 9 maanden en 63 jaar en 9 maanden, afhankelijk van hun geboortejaar, en dit tot 1 januari 2028.
De geboren tussen 1 januari en 31 maart 1965 zijn de belangrijkste begunstigden: zij winnen zes maanden, van een wettelijke leeftijd van 63 jaar en 3 maanden naar 62 jaar en 9 maanden. Voor de generaties 1966 tot 1968 vermindert de winst geleidelijk, maar blijft deze aanzienlijk in gespaarde gewerkte kwartalen.
Wij raden de betrokken verzekerden aan om onmiddellijk hun verwachte vertrekdatum opnieuw te berekenen op de pensioenrekening Info Retraite. Een bijgewerkt individueel situatieoverzicht vóór het einde van 2026 maakt het mogelijk om te controleren of de bevriezing de datum van opening van de rechten wijzigt, en dus de liquidatieplanning. De pensioeninformatie op Le Journal du Senior geeft details over de gevolgen van deze bevriezing voor elke cohort.
Geleidelijk pensioen op 60 jaar: een onderbenut overgangsmechanisme
Een decreet van 23 juli 2025 verlaagt de toegangsdrempel tot de geleidelijke pensioen van 62 naar 60 jaar, voor alle stelsels, vanaf 1 september 2025. Werknemers in de private sector, ambtenaren en zelfstandigen kunnen nu hun activiteit verminderen terwijl ze beginnen een deel van hun pensioen te ontvangen.
Het systeem wordt nog steeds weinig gebruikt. Veel verzekerden zijn zich er niet van bewust dat het mogelijk is om een parttime activiteit en een gedeeltelijk pensioen te combineren zonder korting, op voorwaarde dat ze een minimale verzekeringsduur kunnen aantonen. De overstap naar parttime moet worden vastgelegd in een aanvulling op het arbeidscontract, en de aanvraag moet worden ingediend bij elke betrokken pensioenfonds.
Letpunten voor lange carrières
Het lange carrière systeem werkt soms nadelig samen met het geleidelijke pensioen. Na september 2026 kan een verzekerde die in aanmerking komt voor vervroegd vertrek vanwege een lange carrière, die kiest voor het geleidelijke pensioen op 60 jaar, gedwongen worden om zijn activiteit met twee jaar te verlengen als de voorwaarden voor gewerkte kwartalen niet zijn vervuld op het moment van de definitieve liquidatie.
Wij zien dat het controleren van het carrièreoverzicht kwartaal voor kwartaal, waarbij gewerkte kwartalen en gevalideerde kwartalen (werkloosheid, ziekte) worden onderscheiden, de enige manier is om deze val te vermijden. Een ontbrekend kwartaal kan het daadwerkelijke vertrek ver achter de oorspronkelijk geplande datum duwen.
Pensioen spaarplan: uitstaande bedragen en te volgen arbitrages
Het individuele PER concentreert nu een groeiend deel van de pensioenbesparingen in Frankrijk. De oude Madelin- en PERP-contracten verzamelen geen nieuwe bijdragen meer, maar hun uitstaande bedragen blijven actief en overdraagbaar naar een PER.
- De 100% kapitaalopname van het PER op het moment van liquidatie is mogelijk voor de aankoop van de hoofdverblijfplaats of bij pensionering, maar dit leidt tot belastingheffing volgens de progressieve schijf op het aftrekbare deel.
- De opname in een levenslange rente waarborgt een terugkerend inkomen, met een verlaagde belasting door een vrijstelling van 10% op de pensioenen.
- De overdracht van een oud PERP naar een individueel PER kan kosten met zich meebrengen (tot 1% van het uitstaande bedrag als het contract minder dan tien jaar oud is), wat moet worden afgewogen tegen de flexibiliteit van het beheer van het PER.
De keuze tussen kapitaal en rente hangt af van het marginale belastingtarief in het jaar van vertrek. Een verzekerde wiens inkomen in het jaar van liquidatie sterk daalt, heeft er belang bij om dat jaar kapitaal op te nemen in plaats van de rente te spreiden over jaren waarin zijn andere belastbare inkomsten weer kunnen stijgen (bijvoorbeeld onroerend inkomen).
Controle van het carrièreoverzicht: fouten die kwartalen kosten
Het individueel situatieoverzicht (RIS) kan op elk moment worden geraadpleegd op de site Info Retraite. Wij raden aan om minstens vijf jaar voor de geplande vertrekdatum een volledige herlezing uit te voeren, omdat de termijnen voor regularisatie vaak meer dan een jaar bedragen in geval van een anomalie.
De meest voorkomende fouten hebben betrekking op drie soorten periodes:
- Betaalde stages uitgevoerd vóór 2014, vaak niet gerapporteerd door de werkgever aan de bevoegde instantie.
- Periodes van niet-vergoede werkloosheid, die recht geven op geassimileerde kwartalen onder voorwaarden, maar waarvan de rapportage afhangt van de effectieve overdracht tussen Pôle emploi (nu Frankrijk Werk) en de CNAV.
- Jaren van werk in het buitenland, buiten de EU, waarvoor de bilaterale sociale zekerheidsverdragen niet alle landen of periodes dekken.
Regularisatieprocedure
De aanvraag voor rectificatie verloopt via de persoonlijke ruimte van de pensioenverzekering. Het is nodig om de loonstroken of werkgeversverklaringen bij te voegen die betrekking hebben op de betwiste periodes. Bij gebrek aan bewijs kan de instantie de carrière reconstrueren op basis van de jaarlijkse sociale gegevensverklaringen (DADS), maar deze archieven gaan vaak niet verder terug dan dertig jaar.
Een vooraf gecorrigeerd overzicht voorkomt vooral het meest nadelige scenario: ontdekken dat er een kwartaal ontbreekt na het indienen van de liquidatieaanvraag, wat de eerste pensioenbetaling met meerdere maanden kan vertragen.
Het venster dat door de bevriezing van de wettelijke leeftijd tot 2028 wordt geopend, biedt een nuttige adempauze om deze controles af te ronden. Voor de generaties 1964 tot 1968 is deze extra tijd ook een kans om eventuele terugkoop van kwartalen te valideren tegen een nog beheersbare kostprijs, voordat de parameters mogelijk naar boven worden herzien.